Art. 59 Identifiering av en kategori av förmånstagare | Anti-money laundering regulation (AMLR) | AML

This article deals with a specific practical challenge that arises under Articles 57 and 58: what happens when the beneficiaries of a trust or similar legal arrangement have not yet been identified or designated?

Rather than leaving a gap in beneficial ownership transparency, Article 59 provides a workable interim rule — identify the class of beneficiaries and its general characteristics, with individual beneficiaries becoming beneficial owners the moment they are identified or designated.

The article also carves out a limited set of situations where identifying only the class is sufficient on a permanent basis, such as pension schemes and low-risk non-profit or charitable structures, subject to Member State risk assessments.

Important points:

Trustees and persons holding equivalent positions in trusts or similar legal arrangements must identify the class of beneficiaries and its characteristics where individual beneficiaries are not yet determined, and treat each beneficiary as a beneficial owner as soon as they are identified or designated.
A reduced obligation — identifying only the class of beneficiaries — applies permanently to pension schemes, employee financial participation schemes assessed as low risk, and non-profit or charitable structures assessed as low risk, with Member States responsible for conducting the underlying risk assessments.
Member States are required to notify the Commission of the categories they place under the reduced obligation, accompanied by a justification based on their risk assessment, and the Commission must share these notifications with other Member States.

1. När det gäller juridiska enheter som liknar uttryckliga truster enligt artikel 57 eller, med undantag för diskretionära truster, uttryckliga truster och liknande juridiska konstruktioner enligt artikel 58, där förmånstagarna ännu inte har fastställts, ska kategorin av förmånstagare och dess allmänna kännetecken identifieras. Förmånstagare inom kategorin ska vara verkliga huvudmän så snart de har identifierats eller utsetts.
1. I följande fall ska endast kategorin av förmånstagare och dess kännetecken identifieras:
  1. Pensionsplaner som omfattas av direktiv (EU) 2016/2341.
  2. System för anställdas finansiella ägande eller deltagande, förutsatt att medlemsstaterna efter en lämplig riskbedömning har dragit slutsatsen att det är låg risk för missbruk för penningtvätt eller finansiering av terrorism.
  3. Juridiska enheter som liknar uttryckliga truster enligt artikel 57, uttryckliga truster och liknande juridiska konstruktioner enligt artikel 58, under förutsättning att
    den juridiska enheten, den uttryckliga trusten eller den liknande juridiska konstruktionen har inrättats utan vinstsyfte eller för välgörande ändamål, och
    medlemsstaterna, efter en lämplig riskbedömning, har dragit slutsatsen att kategorin av juridisk enhet, uttrycklig trust eller liknande juridisk konstruktion löper låg risk för missbruk för penningtvätt eller finansiering av terrorism.
1. Medlemsstaterna ska underrätta kommissionen om kategorierna av juridiska enheter, uttryckliga truster och liknande juridiska konstruktioner enligt punkt 2, tillsammans med en motivering som grundar sig på den specifika riskbedömningen. Kommissionen ska informera de övriga medlemsstaterna om den underrättelsen.