Art. 65 Zusammenarbeit in Bezug auf Abschlussprüfer | Sixth anti-money laundering (AML 6) directive | AML

This article sits within the broader cooperation framework of the Directive and specifically addresses the relationship between AML/CFT supervisors responsible for auditors, FIUs, and the public authorities that oversee statutory auditors and audit firms under existing EU audit legislation.

It requires these bodies to cooperate closely and share relevant information with one another.

Importantly, it also sets boundaries on how that information can be used and carves out a situation where Member States can block cooperation entirely.

Important points:

Member States are required to ensure that AML supervisors of auditors, FIUs, and audit oversight authorities cooperate closely and exchange relevant information with each other.
Confidential information exchanged under this article may only be used by the receiving authorities for their functions under this Directive or the referenced audit legislation, and only in related administrative or judicial proceedings.
Member States may prohibit cooperation under this article where it would impinge on an ongoing inquiry, FIU analysis, investigation, or proceedings under national criminal or administrative law.

1. Die Mitgliedstaaten stellen sicher, dass die für Abschlussprüfer zuständigen Aufseher und gegebenenfalls die Behörden, die die Selbstverwaltungseinrichtungen nach Kapitel IV der vorliegenden Richtlinie überwachen, sowie ihre zentrale Meldestelle und die für die Aufsicht für Abschlussprüfer und Prüfungsgesellschaften zuständigen Behörden gemäß Artikel 32 der Richtlinie 2006/43/EG des Europäischen Parlaments und des Rates(⁴⁵) und Artikel 20 der Verordnung (EU) Nr. 537/2014 des Europäischen Parlaments und des Rates(⁴⁶) im Rahmen ihrer jeweiligen Zuständigkeiten eng zusammenarbeiten und einander Informationen zur Verfügung stellen, die für die Wahrnehmung ihrer jeweiligen Aufgaben relevant sind.
2. Die gemäß diesem Artikel ausgetauschten vertraulichen Informationen werden von den in Unterabsatz 1 genannten Behörden ausschließlich für die Ausübung ihrer Aufgaben im Rahmen dieser Richtlinie oder anderer in Unterabsatz 1 genannter Rechtsakte der Union und im Rahmen von Verwaltungs- oder Gerichtsverfahren, die speziell mit der Ausübung dieser Aufgaben zusammenhängen, verwendet.
1. Die Mitgliedstaaten können den in Absatz 1 genannten Behörden die Zusammenarbeit untersagen, wenn eine solche Zusammenarbeit, einschließlich des Informationsaustauschs, laufende Untersuchungen, Analysen einer zentralen Meldestelle, Ermittlungen oder Verfahren im Einklang mit dem Straf- oder Verwaltungsrecht des Mitgliedstaats, in dem sich die Behörden befinden, beeinträchtigen würde.